Como proceder ao registro de crédito de ICMS na aquisição de mercadorias fornecidas por contribuintes optantes pelo SIMPLES Nacional, que não destacam ICMS na nota fiscal, mas que geram direito ao crédito?

A NF, sem destaque do ICMS, deve ser lançada no registro C100 e filhos, normalmente, e o crédito  deve ser apropriado por meio de ajuste fiscal, de acordo com a legislação de cada UF. Regra geral,  para os estabelecimentos domiciliados na UF que publicou a tabela 5.3 do Ato COTEPE/ICMS,  informar o ajuste no registro C197. Para os demais estabelecimentos, efetuar o ajuste no registro  E111, utilizando a tabela 5.1.1 do...

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Retificação da EFD Contribuições

6. Quando as versões do PVA da EFD-CONTRIBUIÇÕES mudarem e for necessária a retificação das escriturações feitas em versão anterior, a retificação será feita na versão atual ou na anterior?  Serão mantidas as mesmas características das demais escriturações (ECD e EFD ICMS/IPI), de forma que versões futuras do PVA da EFD-Contribuições contemplarão todos os períodos da escrituração, atuais e pretéritos.  7. Estou tentando transmitir...

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SPED gera maior investimento

Por Zulmira FelicioCadeia produtiva do setor acelera a injeção de recursos para se adaptar às demandas exigidas pelo Sistema Público de Escrituração Digital...A implementação dos subprojetos do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped) e a adoção das Normas Internacionais de Contabilidade têm impulsionado o setor a promover investimentos em ferramentas de tecnologia da informação e em treinamento de pessoal. Segundo estimativas, o setor...

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1.3.1 - Qual a periodicidade da EFD-ICMS/IPI?

Os arquivos da EFD-ICMS/IPI têm periodicidade mensal e devem apresentar informações relativas a um mês civil ou fração, ainda que as apurações dos impostos (ICMS e IPI) sejam efetuadas em períodos inferiores a um mês, segundo a legislação de cada imposto. Fonte: Perguntas Frequentes - SP...

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Entrega Centralizada: A EFD-CONTRIBUIÇÕES deve ser entregue por estabelecimento ou somente pela matriz?

O arquivo digital da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições incidentes sobre a  Receita (EFD-Contribuições), será gerado de forma centralizada pelo estabelecimento  matriz da pessoa jurídica, em função do disposto no art. 15, da Lei nº 9.779, de 19 de  janeiro de 1999, e submetido ao programa disponibilizado para validação de conteúdo,  assinatura digital, transmissão e visualização.  O Programa Validador...

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Qual o prazo para entrega da EFD-ICMS/IPI retificadora?

Nos termos do Ajuste Sinief nº 11/2012, para entrega do arquivo retificador da EFD-ICMS/IPI deverão ser observados os seguintes prazos:1) Até o prazo legal para entrega da escrituração, qual seja, quinto dia do mês subsequente ao encerramento do mês da apuração independentemente de autorização do fisco;  2) Até o último dia do terceiro mês subsequente ao encerramento do mês da apuração independentemente de autorização do fisco. 3) Após...

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Cerco da Receita Federal deve aumentar em 2014 com Sped

"Algo positivo do programa, porém, é isso, o trabalhador terá um extrato de sua folha de pagamento", ressalta. Fernanda Bompan O cerco do fisco às empresas e até mesmo aos empregadores domésticos deve aumentar no próximo ano com a entrada em vigor do chamado eSocial, digitalização da folha de pagamentos. O problema é que a falta de informação e divulgação, segundo o professor e especialista no Sistema Público de Escrituração Digital (Sped),...

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ERROR: COULD NOT CREATE THE JAVA VIRTUAL MACHINE no PVA da EFD Contribuições

Bom dia a todos! Com certeza, quem trabalha com o PVA da EFD Contribuições, já se deparou com este tipo de erro: Diversas são as soluções para este caso, mas prefiro esta. Mesmo esta solução sendo indicada para Win XP, testei no Win 7, e deu certo. Segue a solução: Java Virtual Machine Launcher—————————Error: Could not create the Java Virtual Machine.Error: A fatal exception has occurred. Program will exit.—————————OK—————————SOLUCAO: Botao...

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